Making a Charitable Contribution
Why sell shares when you can gift them? 如果你的投资组合中有升值的股票, 你可能会考虑把这些股票捐给慈善机构，而不是卖掉.
将有价证券捐赠给符合税务资格的慈善机构，可以让你管理自己的税收，并使慈善机构受益. If you have held the stock for more than a year, 你可以从你的税收中扣除你捐赠当年股票的公平市场价值. If the charity is tax-exempt, 如果未来出售这些股票，它可能不会面临资本利得税.1
请记住，本文仅供参考. It's not a replacement for real-life advice. 在修改你的送礼策略之前，一定要咨询税务和法律专家.
考虑将高价值股票捐赠给免税慈善机构有几个原因. 例如，你可能拥有公司的股票，并有机会捐赠一些股票. 如果你捐出你持有至少一年的增值证券，也可以考虑潜在的税收优惠.
如果你从应税账户中出售增值股票，然后将出售所得捐给慈善机构, 你可能要为你实现的任何收益缴纳资本利得税, 现金捐赠的好处到底是什么.1
When is donating cash a choice to consider? 如果你向慈善机构提供现金捐赠，可能会有一些限制. 现金赠与通常可扣除调整后总收入的50%. As an example, 如果一个在联邦税收等级最高的37%的捐款人给了一个501(c)(3)非营利组织5美元的礼物,000, the net may be $3,150 with $1,850 realized in tax savings. 除了联邦税外，捐赠人还应该考虑州税.2
如果你从应税账户中捐出折旧后的股票给慈善机构, you can only deduct their current value, 而不是你刚买的时候的价值.1
记住慈善捐赠的税收规定. If you donate appreciated stock to a charity, you may want to review IRS Publication 526, Charitable Contributions. 仔细检查该慈善机构是否符合联邦税法规定的非营利性地位, 一定要在1040表的附表a上记录扣除额.1
If your contribution totals $250 or more, the donation must be recorded – that is, 慈善机构需要给你一份书面声明，描述捐款及其价值，以及是否为你提供了商品或服务作为交换.2
如果您在一个纳税年度的所有非现金供款扣除总额超过500美元, 然后填写表格8283(非现金慈善捐款)，并附上你的1040时提交. If you donate more than $5,000 of property to a charity, 您需要提供一份由合格的估价师出具的信给慈善机构(和, by extension, (美国国税局)陈述礼物的货币价值.2
向一个组织赠送现金或其他资产是一个绝佳的机会. 但请记住，税收规则是不断调整的, 目前的规则有可能会改变. 在开始新的送礼策略之前，一定要咨询你的税务和法律专业人士.
1. IRS.gov, 2023
2. IRS.gov, 2023
内容的来源被认为是提供准确的信息. 本材料中的信息不作为税务或法律建议. 它不得用于避免任何联邦税收处罚的目的. 有关您个人情况的具体信息，请咨询法律或税务专业人士. 本材料由FMG Suite开发和制作，旨在提供有关您可能感兴趣的主题的信息. FMG, LLC, is not affiliated with the named broker-dealer, 国家或证券交易委员会注册的投资咨询公司. 所表达的意见和提供的材料仅供一般参考, 并且不应被视为购买或出售任何证券的招揽. Copyright FMG Suite.
