IRA Withdrawals that Escape the 10% Tax Penalty
在59岁半之前从传统个人退休账户(IRA)中提款通常要缴纳10%的罚款，原因是政策制定者希望建立一种抑制机制，阻止人们将这些储蓄用于退休以外的任何事情.1
Yet, 政策制定者也认识到，生活中可能出现更紧迫的情况，需要动用这些储蓄. In appreciation of this, 这些年来，从传统IRA中提取而不需要缴纳10%的提前提款罚款的项目越来越多.
Penalty-Free Withdrawals
下面列出了个人可以在59岁半之前从IRA中提取而不会受到税收处罚的情况. 然而，普通所得税通常是在这种分配上缴纳的.
- Death — If you die prior to age 59½, 你的个人退休帐户受益人可在不受罚款的情况下提取资产. However, 如果你的受益人决定将其转入他或她的个人退休账户, he or she will forfeit this exception.2,3
- Disability -残疾的定义是由于精神或身体残疾而无法从事任何有报酬的工作, as determined by a physician.4
- Substantially Equal Periodic Payments -你可以采取一系列基本相等的定期付款，并避免税务罚款, 前提是你能一直活到59岁半或者5年, whichever is later. The calculation of such payments is complicated, 个人应该考虑咨询合格的税务专业人士.4
- Home Purchase -你最多可以拿1万美元购买你的第一套房子. (According to the Internal Revenue Service, 如果你在过去两年内没有房产，你也符合资格。. This is a lifetime limit.
- Unreimbursed Medical Expenses -这一例外包括超过7美元的医疗费用.5% of your adjusted gross income.
- Medical Insurance -这允许失业者在符合特定标准的情况下支付医疗保险.
- Higher Education Expenses -基金可用于支付您的高等教育费用, your spouse, children, or grandchildren. 只允许某些机构和相关费用.
- IRS Levy — Funds may be used to pay an IRS levy.
- Active Duty Call-Up -基金可由2001年9月11日以后征召的预备役军人使用, 其提款符合合格储备分配的定义.
1. In most circumstances, once you reach age 73, 您必须开始从传统个人退休帐户(IRA)中提取所需的最低分配额。. 只要您符合劳动收入要求，您可以在70岁半后继续向传统IRA缴费.
2. 分配给非配偶受益人的款项通常需要在个人退休账户(IRA)所有者死亡后的第10个日历年年底之前分配. 新规定不要求非配偶受益人在10年期间提款. 但所有的钱必须在继承后的第10个日历年结束时提取. A surviving spouse of the IRA owner, disabled or chronically ill individuals, 比IRA持有人年轻不超过10岁的个人, 和未达到成年年龄的IRA所有者的子女可能有其他最低分配要求.
3. Investopedia.com, March 5, 2022
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